PRACTICA EUROPEANĂ APLICATĂ PENTRU CREȘTEREA CALITĂȚII IMPLEMENTĂ

LECTORI INVITAȚI •• George MAREȘ •• Specialist în audit și control și •• Dragoș NICULAE •• Specialist în audit și control (certificare C.R.M.A.) CURS AUTORIZAT A.N.C. (AUTORITATEA NAȚIONALĂ PENTRU CALIFICĂRI) ÎN URMA EVALUĂRII SE OBȚINE CERTIFICAT DE ABSOLVIRE pentru ocupația „Manager”, Cod COR 112 029, recunoscut de către Ministerul Muncii, Familiei, Protecției Sociale și Persoanelor Vârstnice și Ministerul Educației și Cercetării Științifice.

I. IMPLEMENTAREA SISTEMULUI DE CONTROL INTERN/MANAGERIAL:
a. Elaborarea Codului de Conduită Etică – metodologie (aplicarea în practică a prevederilor Standardului nr. 1);
b. Elaborarea ROF, ROI și a fișelor de post – metodologie și exemple (aplicarea în practică a prevederilor Standardului nr. 2);
c. Pregătirea profesională a angajaților – (aplicarea în practică a prevederilor Standardului nr. 3);
d. Criterii pentru identificarea și stabilirea funcțiilor sensibile. Exemple (aplicarea în practică a prevederilor Standardului nr. 4);
e. Definirea obiectivelor organizației în conformitate cu pachetul de cerinte SMART. Exemple (aplicarea în practică a prevederilor Standardului nr.7);
f. Elaborarea planurilor strategice și anuale. Metodologie și exemple (aplicarea în practică a prevederilor Standardului nr. 8)
g. Stabilirea indicatorilor de performanță și monitorizare (aplicarea în practică a prevederilor Standardului nr. 10);
h. Managementul riscului. Identificarea riscurilor. Tipuri de riscuri și tehnici de identificare. Stabilirea apetitului la risc (toleranței la risc). Analiza, evaluarea și gestionarea riscurilor. Elaborarea registrului riscurilor și a planurilor de acțiune (aplicarea în practică a prevederilor Standardului nr. 11);
i. Definirea ipotezelor. Reevaluarea acestora (aplicarea în practică a prevederilor Standardului nr. 15);
j. Semnalarea neregularităților. Procedura de semnalare a neregularităților (aplicarea în practică a prevederilor Standardului nr. 16);
k. Elaborarea procedurilor operaționale (aplicarea în practică a prevederilor Standardului nr. 17);
l. Separararea atribuțiilor (aplicarea în practică a prevederilor Standardului nr. 18);
m. Gestionarea abaterilor (aplicarea în practică a prevederilor Standardului nr. 20); n. Continuitatea activităților semnificative (aplicarea în practică a prevederilor Standardului nr. 21);
o. Stabilirea strategiilor și a tipurilor de control (aplicarea în practică a prevederilor Standardului nr. 22).
II. ROLUL COMISIEI DE CONTROL INTERN/MANAGERIAL:
a. Rolul Comisiei în procesul de creștere a calității implementarii standardelor;
b. Organizarea procesului de monitorizare a calității SCI/M;
c. Funcția de coordonator al controlului intern: atribuții, funcții, sarcini (inclusiv model fișă de post);
d. Responsabilii de Standard: atribuții, funcții, sarcini. Care este interacțiunea acestora cu Comisia; e. Barometrul implementării controlului intern și modul de utilizare a acestuia.
III. EVALUAREA ȘI AUTOEVALUAREA IMPLEMENTĂRII STANDARDELOR:
a. Barometrul controlului intern: modalități practice de utilizare;
b. Îndrumarul emis de Comisia Europeană pentru implementarea sistemului de control intern (16 standarde): cerințele standardelor, repere ale managementului pentru a evalua eficiența implementării acestora, cum se implementează fiecare standard și cum se măsoară gradul de implementare a fiecărui standard – categorii de indicatori asociați fiecărui standard;
c. Transpunerea acestei practici în sistemul românesc – OMFP 946/2005 – aplicație practică pe un set definit de standarde;
d. Tabelele de autoevaluare – modalități de completare și rolul auditului intern dar și al coordonatorului controlului intern;
e. Rolul auditului intern în evaluarea SCI/M – implicare și sprijin din partea managementului entității publice;
f. Modalități practice prin care auditul intern poate crește calitatea implementării SCI/M – misiuni de audit intern, sondaje, prezentări, discuții în cadrul Comisiei – avantaje și dezavantaje, riscuri și oportunități.
IV. RAPORTAREA SEMESTRIALĂ ȘI ANUALĂ CU PRIVIRE LA IMPLEMENTAREA STANDARDELOR:
a. Principalii actori implicați în raportare;
b. Raportul anual de activitate și conținutul acestuia. Legătura acestuia cu situațiile financiare, cu planul de management, cu raportul anual de audit intern; c. Rolul auditului și rolul coordonatorului controlului intern în evaluare și autoevaluare.

Mai multe detalii: http://www.proiect-contaplus.ro/practica-europeana-aplicata-pentru-cresterea-calitatii-implementarii-standardelor-de-control-internmanagerial-conform-omfp-9462005-2/